詳細解析加拿大的各類稅種！

加拿大實行聯邦、?。ɑ驅俚兀┖偷胤饺壵鞫愔贫?，聯邦和省各有相對獨立的稅收立法權，地方的稅收立法權由省賦予。省級稅收立法權不能有悖于聯邦稅收立法權。加拿大屬聯邦、地方稅收分權型國家，類似于美國。

加拿大現行的主要稅種有個人所得稅及附加稅、公司所得稅及附加稅、商品勞務稅/統一銷售稅(GST/HST)、社會保障稅、消費稅、關稅、特別傾銷稅、資源稅、土地和財產稅、資本稅等。聯邦稅收以個人所得稅為主，輔之以社會保障稅和商品勞務稅；省級稅收以個人所得稅和商品勞務稅為主，輔之以社會保障稅；地方稅以財產稅為主。

加拿大主要稅種:

（一）聯邦政府：聯邦所得稅、商品勞務稅/統一銷售稅(2010年7月1日起，安大略省和大西洋四省--NB、NS、NL、PEI省采用統一銷售稅取代目前聯邦貨品及服務稅(GST)及省銷售稅(PST)雙軌并行方式）、關稅、汽油及氣體燃料專利稅由聯邦統一征收。

（二）省及地區政府：?。貐^所得稅、省銷售稅（PST，艾爾伯塔省、西北地區及育空地區除外）、采礦稅、天然資源專利稅、資產稅（艾爾伯塔省、愛德華王子島、西北地區及育空地區除外）。

（三）市政府：物業稅、商業稅、所得稅。

許多的福利如道路建設、公共設施建設、學校、健康保險、警察等執法單位、社會福利以及其他許多政府負擔的事均是通過稅收支付的。

銷售稅（聯邦商品服務稅GSTor統一銷售稅HST+省銷售稅PST）

Goods and Service Tax (GST)、Harmonized Sales Tax-HST、Provincial Sales Taxes-PST

商品服務稅﹙GST﹚,類似于中國的增值稅，如果企業一年營業額在30,000加元以下，可以不注冊，否則每次銷售或收服務費就要加5%的GST。不過注冊了GST號碼后，企業進貨、租房等所付出的GST可以退回。

加拿大各省有不同稅率的省銷售稅﹙PST﹚，從0至8%不等。無論企業營業額多寡，公司需申請PST號碼，向客戶征收PST。

按省份劃分的 GST 和 HST 稅率

艾伯塔省、不列顛哥倫比亞省、曼尼托巴省、西北領地、努納武特、魁北克、薩斯喀徹溫省和育空地區為 5%（僅限 GST）

在安大略省為 13% (HST)；在新不倫瑞克、紐芬蘭和拉布拉多、新斯科舍省和愛德華王子島地區為 15% (HST)

省級銷售稅：PST、RST 和 QST

除 GST 外，部分省份還會收取 PST 稅率：

不列顛哥倫比亞省 - 省銷售稅為 7% (PST)；曼尼托巴省 - 零售稅為 7% (RST)；魁北克省- 省銷售稅為 9.975% (QST)；薩斯喀徹溫省 - 省銷售稅為 6% (PST)

公司所得稅

公司所得稅分為聯邦所得稅和?。ɑ蛘叩貐^）所得稅：

聯邦企業所得稅：

基本稅率是應稅收入的38％，聯邦稅收減免后為28％，一般減稅后，凈稅率為15％。對于加拿大控股私營小型微利企業，凈稅率為10％。

注，加拿大控股私營企業（CCPC）是指未被上市企業或非居民企業或兩者共同以任何形式直接或間接控股的加拿大私營企業。

個人所得稅

加拿大的個人所得稅一般分為薪酬、生意、投資和資本收益這四類，稅務居民必須就其來自全世界的所得報稅。聯邦個人所得稅實行超額累進稅率，納稅人收入愈高，稅率也愈高。除征收聯邦所得稅外,還要征收省和屬地所得稅(魁北克省除外)。

不過個人所得稅能夠被減免的方式有很多，整體上的負擔并不是很重。

在加拿大，一般采用“自動申報”的形式，納稅人每年填寫稅表（Income Tax Return），如果你在當年內在魁北克省居住過，你可能還得填寫該省稅表，需要自己計算相關的稅費并自行交納。交稅表截止日期是四月三十日。

如果欠稅，遲交會被罰款。一般在你每次領工資時，應交稅部分已被扣除。如果你收入較低，填寫稅表后政府會將應該退還給你的部分及利息退還。如果收入較高時，你可能還得交錢給政府。同時，納稅人還需要保存六年的相關納稅資料以備相關的材料審核工作。

非居民個人：

非居民個人來源于加拿大的非經營性投資收入，通常由加拿大的支付方按收入總額的25%（加拿大與某些國家另有約定的除外）扣繳稅款。

報稅及抵免扣除：

加拿大執行的是“自動申報”( Self-assessed ) 報稅制度，納稅人有責任向稅務局申報所有收入，并自行計算稅款。納稅人有責任保留財務及稅務資料六年，以備稅務局隨時要求審查。

在計算加拿大稅款的時候，可以有多達數十項的稅收抵免項目，比如“個人基本抵免額”，2019年為12,069加元；另外還有“年長者抵免額、配偶或同居伴侶抵免、合格的被撫養人抵免”等等。

另外，加拿大有諸多的稅前扣除項，比如托兒費、商業投資損失、搬遷費等等。所以扣除和抵免加起來，加拿大實際稅負并不高哦，當然平時要規劃好。

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